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| 급합니다ㅠ결산수정분개사항 |
답변 만족도 |
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kshyfore*** |
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2012-03-09 오전 11:22:53 |
첨부 :
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상태 |
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3,225 |
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안녕하세요.
다름이 아니라 이번 회계감사 시 수정분개사항이 나온 것 중 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다.
더존아이플러스를 사용하고 있구요,
다음주에 공시를 내야 하는데 아직 제가 재무제표와 손익을 맞춰놓지 못했어요ㅠ
부디,,,,살펴봐주시고 해결 방법 좀 부탁드립니다ㅠ
1. 재고자산평가손실충당금의 환입처리
재고자산평가손실충당금 xxx / 제품매출원가 xxx
회사에서 재고자산평가손실충당금과목을 사용중인에 2011년 회계기간에 이 계정을 없애려고 하는 반제전표입니다. 위 분개사항은 회계사가 제시한 분개사항입니다.
회계사 수정 손익계산서 상에는 반영이 되나 제가 전표를 입력하면 반영이 안됩니다.
10년말 충당금 설정 시 분개는
대변 ) 제품 xxx (타계정으로 대체)
대변 ) 재고자산평가손실충당금 - xxx
이렇게 되어 있었구요.
2. 원재료 재고실사 수령과의 차이 수정으로 소액인 바, 전액 매출원가로 수정
제품매출원가 xxx / 원재료 xxx
재고실사 수량 및 금액과 원재료수불명세의 기말원재료재고금액에서 차이가 났습니다
저는 일반전표에 회계사가 제시한 분개사항을 입력하지 않고 기말원재료재고액에서 차이나는 금액만큼 차감한 나머지 금액을 입력했는데 틀린건가요.?
3. 판관비 중 수도광열비를 매출원가로 재분류
제품매출원가xxx / 수도광열비(판관)xxx
이제껏 수도광열비(판관) 계정을 사용한 적이 없었으나 11년에 계정을 사용한게 있는데 이 또한 단발성이라 제품매출원가에 포함하라고 하는거 같은데 수도광열비는 반제가 됐지만 당기제품제조원가에는 반영이 안되고 있습니다.
아직 많이 미숙한 회계초보입니다ㅠ 부득이 하게 결산까지 떠안게 된 지라 물어볼 사람이 없어 문의 드리게 된거구요.. 회계사한테 전화하면 빠르긴 한데 연락이 안되구 급한데로 이 곳에 문의드려요..
현재 더존 결산자동분개들은 제가 임의로 삭제 한 상태구요 전표 입력후 다시 결산자동입력을 할 생각입니다.
답변 부탁드려요. |
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