실제 부가세 예수금(공급가 2,523,613,368원 부가세 252,361,327원)

신고 부가세 예수금(공급가 2,523,613,368원 부가세 252,361,336원)

부가세 대금급       (공급가 1,484,195,536원 부가세 148,419,530원)

매입불공              (공급가     15,409,586원 부가세    1,540,945원)

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납부세액                                                          105,482,752원

전자세급계산서 발행 경감                                          57,800원

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차감납부세액                                                    105,424,951원

세무사 사무실에서는 매출 부가세부분은 신고할때 무조건 공급가의 10%로 신고들어간다고 하네여.

질문) 분개를 아래와 같이 하면 되는지요?

부가세 예수금     252,361,327원/ 부가세 대급금 146,878,585원

잡손실(부가세예수금차액)   9원/ 미지급 세급    105,424,950원

                                           / 잡이익                         1원(부가세단수차액)

                                            /잡이익                  57,800원(전자세금계산서 발급세액공제)