안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

2011년 2기확정 부가세신고건..본사 총괄납부대상자

본사 :

공장환급분 160,585(여기에 들어갈 계정과목이 알고싶습니다.)

공장 : 환급분 (160,585)

[답변] 본사와 공장의 회계처리를 어떠한 방식으로 하는 것인지가 제시되지 아니하여 명확한 답변을 드릴 수 없습니다. 총괄납부의 경우 공장 부가세 관련 내용을 합하여 처리를 하는 것입니다.

공장 회계처리

경비 1,605,850

부가세대급금 160,585

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질문답변 잘 보았습니다.

공장에서는 분개없이..합계표랑 신고서만 신고를 합니다. (본사에서 자체신고)

본사에서 공장 경비,급여등 본사에서 제조경비전표로 합니다. (본사에서 수기전표)

공장 환급분에 대한 경비는 전기요금입니다.

그럼 대변에 들어갈 저 환급분은 본사에서는 어떡해 처리를 할까요..

경비는 수도광열비로 (제조) 공장 경비처리로 하였어요..(부가세포함금액으로요..)

그래서 저금액이 차액나서..계정과목이??

한마디로 본사에서 본사,공장 일괄 모든 자체기장합니다.

결산시 일반관리비, 공사경비, 제조경비 이렇게 통괄하여 결산합니다. (건설업)