불공제매입세액을 일반매입세액으로 신고해 수정신고하려고 합니다.
이경우 전자신고가 가능한지요?
또 수정신고시 분개가 어떻게 되어야하는지?
2기예정 정기신고시 분개
2011년 9월 30일자
차 부가세예수금 260,000 / 대 부가세대급금 640,204
미수금 380,204
즉, 매출세액 260,000
매입세액 640,204
총 납부세액 -380,204
2012년 1월 31일자로 수정신고
매출세액 합계 260,000
매입세액 차감계 394,750
가산세 19,489
총 납부세액 -115,261
1월 31일자로 일반전표에 분개를 할시에 어떻게 분개가 되어야 하는지.
그리고
추가 납부세액 264,943원을 납부시 분개는?
