채무면제이익 (\1,665,000)이 발생하여  이월결손금이 있어 보전에 사용하려고 합니다.

결산서류 작성

1. "소득금액조정합계표"상에 손금산입 및 익금불산입란에 기재하는 것은 알겠는데 금액은 양수

     (+)로 기재하고 소득처분상 처분을 기타로 해야하는 지 또 코드는 무엇으로 해야하는지요?

2. "법인세 과세표준 및 세액조정계산서"상 소득금액조정 (103) 손금산입에 금액을 양수로

    ex)

    (101)결산서상당기순손익  -10,000,000  ＋ (102)익금산입 100,000   －

    (103)손금산입 1,665,000  = (104)차감소득금액 11,565,000 로

    기재하는게 맞는지요?

3. "주요계정명세서(갑)"상 익금불산입 (110) 채무면제익등 이월결손금보전액의

    ③ 회사계상금액 1,665,000 - ④ 새무상부인(조정)금액 1,665,000 =

    ⑤ 차가감금액[ ③ - ④ ]   0     이 맞는지요?

세무사사무실 없이 결산을 하려고 하니 세부적으로 궁금한게 넘 많아서요.

빠른답변 부탁드립니다. ^^