일반과세자입니다.(1월~6월)

매출세액이 52,220,351(간주임대료세액 36,695) 매입세액이 54,400,418이며 계산시 환급이 2,180,067이나

예정고지세액납부가  3,373,000입니다...그래서 최종 환급세액이 5,553,067입니다.

분개가 너무 헷갈리네여..

첫번째

분개가..

부가세 예수금 52,220,351 /부가세 대급금 52,220,351인지..아니면

간주임대료를 제외한

부가세 예수금 52,183,656/부가세 대급금 52,183,656인지 헷갈립니다.

만약 간주임대료를 제외한 분개가 맞으면...간주임대료(매출은) 어디서 어떻해 분개를 해야 하나여?

보통 납부시는 예납세액인경우 부가세 예수금/ 보통예금인데..

그런데 이경우 예정고지세액납부때문에 환급금액이 늘어난 경우인데여..분개를 어떻해 해야 하나여?