안녕하세요^^

매번 이지분개 덕분에 든든한 마음입니다.

이번에 매출 금액 분개 관련하여 문제가 발생하여 문의 드립니다.

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1차 선수금 : 1,000,000

2차 선수금 : 2,000,000

3차 선수금 (최종) : 1,000,000

총 매출 4,000,000 원 (부가세는 여기서 생략) 

이라고 가정을 하였을 때,

거래처 회사 대표님의 "개인 통장에서" 저희 회사의 통장으로 1차, 2차 선수금을 입금하였고,

거래처 (법인 통장) 에서 3차 선수금 (최종 계약금) 을 입금하였을 때

거래처에서의 1차부터 3차, 처음부터 마지막까지 회계처리는 어떻게 해야하는지요?

1. 대표이사 개인의 돈으로 거래처 입금

1차 선수금 :  (차) 가수금 1,000,000 (대) 선수금 1,000,000

2차 선수금 : (차) 가수금 2,000,000 (대) 선수금 1,000,000

2. 거래처에서 3차 선수금 (최종 계약금) 입금

3차 선수금 : (차) 지급수수료 4,000,000 / (대) 보통예금 1,000,000 

                                                              미지급금 3,000,000

3. 거래처에서 거래처의 대표이사에게 입금

(차) 미지급금 3,000,000 (대) 가수금 3,000,000

* 용역 계약시 계정과목은 지급 수수료가 맞는지요?

이렇게 해도 맞는지 궁금합니다.

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현재 거래처와 이 문제로 세금계산서 발행 금액(매출)에 분분한 상황인데요,

거래처에서는 대표이사 가수금을 거래처의 매입금액으로 처리하지 않으려고 합니다.

거래처의 통장에 없는 출처라는 게 이유인데,

(대표이사 가수금이 거래처 통장에 들어왔다가 나간 게 아니라 바로 저희에게 들어왔기 때문에.)

거래처에는 1차 선수금을 넣었다 빼고 2차 선수금을 넣었다 빼는 방법을 제안하고 있어서

현재 난감한 상황입니다.  

어떻게 해야 해결할 수 있을지 모르겠어서 도움을 요청해봅니다.

저번에도 친절하게 써주셔서 정말 감사했는데,

이번에도 부탁드려도 될는지요?

읽어주셔서 감사드립니다.