안녕하세요. 2010년 고용산재 확정보험료 분개와 2011개산보험료 분개 문의드려요.
회사에서 2010년 개산보험료 납부시에 선급금으로 처리했다가 잔액 맞춰서 당기에 비용으로 상계처리했거든요.
그래서 2010년 현재 선급금 잔액은 맞춰줘 있는 상태입니다.
그러면 2010년 확정보험료 신고시 충당액이 발생하였는데 분개는 어찌해야 하나요?
또, 2011년 8월 보험료 납부시에 충당하여 납부금액이 없는데요. 분개 좀 부탁드립니다.
(★ 분개 부탁드려요.^^ / 2개)

* 2010년 개산보험료 분기납부시 (1~4분기 총액만 기재)

선  급  금 (고용) 6,205,000    보통 예금 9,872,000
선  급  금 (산재) 3,667,000

* 2010년 개산보험료 대체전표 (12/31 대체전표 작성)

복리후생비 (고용) 4,033,557    선  급  금 (고용) 6,205,000
예   수   금 (고용) 2,171,443    선  급  금 (산재) 3,667,000
복리후생비 (산재) 3,667,000

=====================선급금 잔액없음========================

★ 2010년 확정보험료 분개 (3/31일 전표)

확정보험료 (고용) 4,930,910    확정보험료 (산재) 2,915,670
개산보험료 (고용) 6,210,000    개산보험료 (산재) 3,672,000
반   환   액 (고용)-1,279,090    반   환   액 (산재)  -756,330

★ 2011년 월별보험료 충당분개 (8/15, 충당 후 납입금액 없음)

2011개산보험료 (고용)   702,020    2011개산보험료 (산재) 424,260
2011.8월 보험료 (고용)   593,980    2011.7월 보험료 (산재)  42,880
                                                 2011.8월보험료 (산재) 299,190

확정보험료충당 (고용)-1,296,000    확정보험료충당 (산재)-756.330
충당금이자금액 (고용)    -16,910    충당금이자금액 (산재) -10,000
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총 납입금액                 \ 0                              \ 0