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| 매입 이중으로 인한 법인세 수정 |
답변 만족도 |
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jun31*** |
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2011-06-13 오후 4:04:56 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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1,334 |
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상품매입이 중복으로 두번들어가서 2010법인세 수정신고를 하려는데요
상품 20,000
부가세대급금 2,000 / 외상매입금 22,000
이렇게 분개가되어있는데요. 2010년 말에 현금지급으로 처리하여
외상매입금 잔액은 '0' 인상태입니다.
2010 세무조정
외상매입금 22,000 (익금산입 유보) / 부가세대급금 2,000 (손금산입 기타)
2011 1/1일자 분개
현금 22,000 / 전기오류수정이익 22,000
2011년도 법인세수정분 납부시
법인세추납액 3,000 / 예금 3,000
2011년도 부가세수정분 납부시
전기오류수정손실 3,000 / 예금 3,000
2011년도 세무조정
전기오류수정이익 22,000 (익금불산입 유보 감소)
/ 법인세추납액 3,000 (손금불산입)
전기오류수정손실 3,000 (손금불산입)
이렇게 하면맞는건지요?
아니면
1/1분개
현금 22,000 /전기오류수정이익 20,000
부가세대급금 2,000
부가세납부시
부가세대급금 2,000
전기오류수정손실 1,000 /현금3,000
이렇게하는건가요? 이렇게대면 2010년도 세무조정부분이 22,000(유보발생)이거랑
2011년도 전기오류수정이익 20,000(유보감소)이게 맞지않는데요...
정확한 답변좀 부탁드립니다..어떤게맞는건지 감이 잘오지않거든요
글고
외상매입금 22,000 (익금산입 유보) / 부가세대급금 2,000 (손금산입 기타)
이렇게해주는게맞다면 부가세대금금은왜 처음부터 손금되는건지 설명좀해주세요
한가지더요..
법인세 수정신고시 납부 불성실 계산할때..
당초산출세액 100
당초가산세 70
차가감납부세액 170
수정산출세액 300
수정가산세 100 (당초 70 + 신고불성실가산세 130 포함)
차가감납부세액 400
일경우에 납부불성실금액은 200 * 3/10,000 이렇게계산되어지는게맞는지요? |
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