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Q&A사례

신고납부 업무를 사례를 통하여 알려드립니다.

질문1) 챠량관련 서비스를 제공받기 위해서 작년 9월에 연회비를 지급하고
세금계산서를 수취하였습니다.

올 3월에 차량2대를 매각하여 그에 대한 연회비를 환급신청을 했는데요
서비스업체에서 마이너스 세금계산서를 발행하였습니다.

☞ 마이너스 세금계산서 수취시 회계처리

[차변]지급수수료 -50,000
[차변]선급부가세 -5,000 / [대변]외상매입금 -55,000

회계처리하는게 맞는지요?

추후 환급금 55,000이 입금되면 이에 회계처리는 어떻게 해야하는지요?

질문2) 영업관련해서 프로젝트 발생시 프로그램 저작권료로 그 매출액에 대해 20%를 프로그램개발자에게 지급해주기로 했는데요?

근로소득으로 급여에 계산하는게 맞는지요?

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