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Q&A사례

신고납부 업무를 사례를 통하여 알려드립니다.

[부동산 임대공급가액 명세서 문의]

1.저희는 임대료(100), 과세분 관리비(10), 면세분 관리비(5)(수도료)가 있어 이렇게 세장을 발행하고 있습니다.(부가세는 별도로 보고)

이런 경우 부동산 임대공급가액 명세서 상의 수입금액에는 세금계산서가 발행된 저번분기에 제가 임대료(100),과세분관리비(10),면세분 관리비(5)이렇게 =(115)로 수

임대료(100), 과세분 관리비(10)를 더한 = (110)수입금액으로 잡아 수입금액(과세표준)으로 작성해야되는게 맞나요?

저는 다 더해서 수입금액(과세표준)을 신고했는데

이렇게 하더라도 간주 임대료에 대해서는 상관없고 과세표준만 커지게 되는걸까요?

2.저번 2기예정 신고에 주택분에 대한 1달치 임대료를 임대 공급가액명세서에 집어넣어서 신고했는데요
원래 주택분에 대해 신고하면 안되는거잖아요 그걸 11월에 알았거든요

그래서 이번분기 임대공급가액명세서 작성시 계약내용 보증금 부분에 -처리하여

간주임대료를 일부 반제 시켜도 되는건지 아니면 그냥 깔끔하게 저번분기에 신고한건 냅두고 이번분기에는 신고 안하면 되는건지도 궁금합니다.

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