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직원에서 천사백만원 대여를 했습니다.(약정이 없는경우)
14년12월31일 기준 인정이자가 1,000,000원이라 한다면...
미수수익 1,000,000 / 이자수익 1,000,000
세무조정 - 익금불산입. 이자수익1,000,000 (유보)
익금산입 가지급금인정이자 1,000,000 (상여)
2015년 입금시 보통예금 1,000,000 / 미수수익 1,000,000
2015년 세무조정 익금산입 1,000,000 (-유보)
분개를 하고 익금산입부분(가지급금인정이자1,000,000원)에 대해서
2014년 귀속 연말정산시 인정상여로 포함하여 연말정산 진행하는게 맞는지요... |
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