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부가가치세 사후검증 해명 안내서를 받았습니다
공통매입세액 안분계산의 적정여부를 검토하고 수정신고 하라는 내용인데요~
2013년
1기예정(1월~3월) 과세매출 1,445,523,981
면세매출 57,290,346
면세매출비율 3.81%
*면세매출비율이 5%를 넘지 않고 총공통매입세액이 500만원을 넘지 않아 안분계산은 생략하였습니다
2기확정(1월~6월) 과세매출 2,965,116,144
면세매출 143,798,574
면세매출비율 4.63%
*어떤 이유인지는 모르겠지만 면세매출비율이 5%를 넘지 않고 총공통매입세액이 500만원을 넘지 않았지만 안분계산을 했습니다
질문) 안분계산 생략의 조건을 갖추었으므로 부가세 수정신고를 하여 불공제 하였던 세액에 대해 환급신청 하여도 되는지요??금액이 크진 않습니다(\17,611원)
2기예정(1월~3월) 과세매출 1,780,956,727
면세매출 98,412,244
면세매출비율 5.24%
*면세매출비율이 5%를 넘었지만 안분계산을 생략 하였습니다
2기확정(1월~6월) 과세매출 3,275,936,757
면세매출 193,892,271
면세매출비율 5.59%
*면세매출비율이 5%가 넘어 안분계산을 하였습니다
질문) 2기예정,확정신고 모두 수정신고를 해야 하나요??
확정만 수정신고 하면 된다고 들은것 같아서요...??
만약 확정만 수정신고 해도 된다면 부가세 예정신고땐 면세매출비율이 5%를 넘어도 안분계산 하지않고 확정때만 해주면 되는건가요?? |
