부가세 신고 시 회계처리방법 문의 초보 경리자들을 위한 전표분개 사례 이지분개 닷컴


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유선방송고지서
6월사용분= 6/30 계산서 발급 = 7월25일 납부
7월25일 납부시 회계처리 = 통신비 5,000 부가세 500 / 보통예금 5,500

7월사용분 = 7/31 계산서발급 = 8/25납부
8월25일 납부시 회계처리 = 통신비 5,000부가세 500 / 보통예금 5,500

8월사용분 = 8/31 계산서발급 = 9/25납부
9월25일 납부시 회계처리 = 통신비 4,900 부가세 490 / 보통 예금 4,900

9월사용분 = 9/30 계산서발급 = 10/25납부예정
10월25일 납부시 회계처리 = 통신비 4,900 부가세 490

이런식으로 처리하여
당사는 7월부가세 500 / 8월부가세 500 / 9월부가세 490
국세청 7월부가세 500 / 8월부가세 490 / 9월부가세 490
차액이 발생합니다.

부가세신고 어떻게해야하고 회사회계처리를어떻게 고쳐야할까요
애시당초 전월계산서 후불요금은 미지급으로 처리해야 하는거 아닌가요?

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