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수정세금계산서 발급 가산세 답변 등록 1
yjysc0***   2018-11-07 상태 완료 조회 131
 

10/12 매출 세금계산서와 10/15 매출 세금계산서를 발행하였는데







두건다 취소 해야하는 상황이 발생하여 처음에 10/15건을 착오기재로 발급하였다가







후에 10/15 건에 대해 계약의 해제로 (오류로 인해)2건을 발행하였습니다.







세금계산서 합계표상에서는 0원으로 처리 되었는데...







무조건 원래대로인







10/15건 계약의 해제건을 하나 취소하고 10/12건의 대해서 계약의해제로 취소해야하나요?







아니면 냅둬도 될까요?







냅둔 후에 만약 세무서에서 이건에대해 정상적으로 발행하라고 하면 이건에 대해 수정발급시 가산세가 발생하나요?









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RE : 수정세금계산서 발급 가산세 답변 추천 0
심도섭 2018-11-30 조회 31
원칙적으로는 두 건을 각각 별개로 취소 시켜야 합니다.

12일 발행건은 12일자로 취소, 15일 발행건은 15일자로 각각 취소해야 하는 것입니다.

왜냐하면, 최초 발행번호(승인번호)가 연결되기 때문입니다.

15일자에 두 건 다 취소할때, 최초 발행 한, 12일자 세금계산서와 15일자 세금계산서의 발행번호를 각각 조회, 연결하여 취소했다면 전체 발행금액은 제로(0)가 되었으니, 실무적으로는

문제가 되지 않을 듯 합니다. 관할 세무서에서 확인 요청이 오면, 소명만 하시면 될 것 같습니다.
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