안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.
1) 부가가치세
① 추가 납부하여야 할 부가가치세 (부당매입세액 37,600원)
② 매입처별세금계산서합계표 불성실가산세(3,760원)
376,000 × 1/100 = 3,760
* 세금게산서합계표불성실가산세는 공급가액의 100분의 1입니다.
③ 납부불성실가산세 = 2,052원
매입세액(37,600원) × 3/10,000 × 미납일수(182일)
* 미납일수 : 납부기한일의 다음날부터 수정신고납부일까지 기간
1.26부터 7.26까지의 기간은 182일입니다.
④ 신고불성실가산세 = 1,880원
부당공제세액(37,600) × 10/100 × 50/100= 1,880원
▪ 신고기한으로부터 6개월 이내에 수정신고하는 경우 50% 감액됨
▪ 6개월 이후 1년 이내 신고시 20%감면
▪ 1년 이후 2년 이내 신고시 10%감면
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알려주신 납부서 작성프로그램에 입력하려고 하는데
납부세액×(과소신고과세표준÷과세표준)×10%
국세청에서 어떤 금액을 입력해야 하나요?
그리고 미납일수는 총 452일인데 왜 182일이라고 하는지요?
첨부파일 확인 부탁드립니다.
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