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고정자산 매각 수입금액포함관련

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sami***

2024-01-18 오전 10:27:28

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법인(갑)이 고정자산매각시 부가세신고관련해서

수입금액에 포함하게 되면

법인세무조정시

수입금액명세서와 조정후 수입금액명세서에 명기할때는

고정자산매각으로 차이금액 명기하면 될까요?

예: 제품매출 1억

고정자산매각 5천만원인경우

부가세 신고시에는 수입금액으로 올렸지만

고정자산매각 분개시

(차) 현금 5천 (대) 고정자산 5천

처리하게되면 법인세 신고시

수입금액명세서 작성시에는 제품매출 1억만 올리게 되면(왜냐하면, 동일한 업종코드로 하나만 등록가능하시에) 5천 차액은 고정자산매각 으로 가감하면 될까요?

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