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| 법인세 수정신고시 가산세, 연구세액공제 부인건 문의드립니다. |
답변 만족도 |
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accoun*** |
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2023-12-02 오후 9:30:01 |
첨부 :
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상태 |
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81 |
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안녕하세요
당사는 법인입니다.
22년 법인세 신고당시, 22년 11월에 부설연구소가 취소되어, 10월까지의 연구비만 개발세액공제 받았습니다.
그런데 최근 세무서에서 취소사유가 조세특례제한법 위반사항이라, 개시일(22년1월부터)기준부터 세액공제를 받으면 안된다고 통보 받았습니다.
이에 22년 연구개발세액공제(1,300만원)금액 부인과 함께 가산세를 계산하여 22년 법인세 수정신고를
해야된다는 내용을 받았습니다.
기존에 22년 법인세 납부세액이 0원이라면,
Q1) 22년 연구개발세액제금액(1,300만원)이 부인되면, 수정신고시 납부세액이 1,300 만원이 되는건가요?
아님 다른 세액공제액(다른 공제세액이 있음)을 조합하여 납부세액을 낮추는건가요?
Q2)가산세는 아래와 같이 생각하면 되는건가요?
1. 과소신고가산세(납부세액 10%)
2. 납부지연가산세(과소환급세액 x기간 x 2.2/10,000)
3. 1년이내 신고로 위에 가산세 20% 감면 |
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