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| 부가세,법인세 수정신고시 가산세관련 |
답변 만족도 |
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kmyoun*** |
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2023-11-29 오전 9:28:12 |
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상태 |
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111 |
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법인의 22년 9월분 매입세금계산서중 공급자가 사업자번호를 잘못 기재해서 누락된 상태였고 23년 11월에 22년9월분 수정매입세금계산서를 받았습니다.
질문1) 22년 2기예정 부가세 수정신고를 하려고 하는데, 가산세 없이 차액을 경정청구를 하면될까요?
질문2) 22년귀속 법인세도 수정신고를 하려고 하는데, 해당 법인은 중소기업특별세액감면과 고용증대세액공제만 받았는데, 관련 재계산후 적용하면 되고, 매입 누락분에 대해 소득금액조정을 하면서 아래와 같이 두가지 방법중 해당되는 방법을 선택해서 하려고 하는데, 그 방법이(소득금액 조정등) 맞는지 아님 다른 방법이 있을까요?
방법1) 매출원가(매입)으로 인식하고, 손금산입하고 처분은 3.기타(잉여금증감)으로 하고 환급처리
방법2) 재고로 인식하고, 손금불산입하고 처분은 유보(발생)으로 하고 세액납부
23년도에 손금산입하고 처분은 유보(감소)로 해도 될까요?
질문3) 22년 귀속 법인세 수정신고시 누락된 매입세금계산서의 부가세 부분은 어떻게 조정을 해야 할까요? 자세한 내용 부탁드려요(예)조정시 처분등
질문4) 상기 내용을 23년 장부에 어떻게 기재를 해야 하나요? (외상매입대금등)
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