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| [재질의] 부가세 수정신고 관련 가산세 및 서류 문의 |
답변 만족도 |
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sar1*** |
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2023-10-16 오후 4:17:28 |
첨부 :
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상태 |
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149 |
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안녕하세요 하기건 관련하여 재질의 드립니다.
내용중에 오타가 있었네요; 죄송합니다.
오타내용 : +4,679,560원 -> 4,254,145원 입니다.
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[답변] 아래 계산서가 2023.1.10. 4,526,873원의 세금계산서와 어떤 관계인지를 제시하여 재질의하여 주시기 바랍니다.
ㅇ 작성일자 : 2023.01.10 / 발급일자 : 2023.06.02 / +4,679,560원 -> +4,254,145원
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〓> 작성일자 : 2023.01.10 / 발급일자 : 2023.01.12 / 금액 : 4,526,873원
수정발급(기재사항착오정정) 금액 : -4,526,873원 / 발급일자 : 2023.06.02
정당한 세금계산서 금액 : 4,254,145원 입니다.
가산세는 과소납부한 세액에 대하여 납부지연가산세 및 신고 불성실 가산세를 부담하면 된다고 하셨는데,
ㅇ 과소납부 금액 : 27,272원
1. 지연수취가산세 : 4,526,873원*0.5% = 67,903원(2023.1.12 발급)
2. 매입처별세금계산서합계표 불성실 가산세 : 4,526,873원*0.5% = 67,903원(과다기재)
3.납부지연가산세 : 27,272*2.2/10,000 * 납부일수(4/26~10/25)
4. 신고불성실가산세는 어떻게 적용되는건가요;;
- 과소신고의 경우 납부세액의 10%면 과소 납부금액 : 27,272원 * 10% = 2,727원 이고,
5. 신고기한 4~6개월로 최종 납부 가산세(166,903원) 총합계에서 50% 감면이 또 되는건가요;; |
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