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wlsdk10*** |
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2023-08-17 오전 9:36:41 |
첨부 :
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상태 |
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104 |
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2023.7.31에 폐업한 개인 사업자 입니다.
2022.10.2에 7,000,000원에 취득한 비품이 장부상에 있습니다.
(취득시 부가세 부분인 700,000원은 매입세액 공제를 받았습니다)
미상각잔액은 5,000,000원 입니다.
그럼 공제받았던 부가세를 토해내야 하는데요~
질문1) 비품에 대해 부가세를 토해낼때, 2과세 기간이 지났으므로
3,500,000원(공급가액) / 350,000원(세액)을 토해내는게 맞는지요,
질문2) 3,500,000(공급가액) / 350,000원(세액)은 부가세 신고서상,
기타(과세)매출에 반영하는게 맞나요?
질문3) 부가세 신고서의 과세표준명세에 과매매출로 반영해야하나요? 아니면 수입금액제외로 반영해야하나요?
도소매를 하는 개인사업자이므로 도소매 업종코드로 과세매출로 올려야하나요?
질문4) 종합소득세 신고시, 수입금액에서 제외해도 되는건가요? 포함시켜야하나요?
궁금합니다. |
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