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| 주사업장 총괄납부 법인 부가세 질문 |
답변 만족도 |
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hyu4*** |
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2023-07-12 오전 11:08:09 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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88 |
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안녕하세요.
법인이며 질의 있어 문의드립니다.
*전제
주사업장촐괄납부법인
본점 : 주업태는 제조, 종목은 통신기기
지점 : 업태는 부동산업, 종목 임대,주택임대
본점도 부동산과 임대가 있지만 지점포함 전체 매출에 0.5%규모, 영업외수익으로 회계처리
*질문
주사업장총괄법인으로 본점,지점 각각 부가세신고를 진행함
지점의 경우 빌라를 개인에게 월임대를 하며, 면세매출전자계산서를 수령하고 있습니다.
지점에 대한 부가세신고를 진행할때 해당 매출을 부가세신고서 면세사업수입금액의
81번과 83번(수입제외) 어디로 반영하여 신고작성을 해야하는지 문의 드립니다.
법인세의 경우 본점에서 진행을하지만 부가세는 주사업장총괄납부로 각각진행되어
질의드리는 내용입니다.
감사합니다.
바쁘시겠지만 답변 부탁드립니다.
감사합니다.
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