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| 건물관리 대행업체 관련 분개 질문입니다. |
답변 만족도 |
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sooosss*** |
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2023-03-08 오후 4:23:35 |
첨부 :
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상태 |
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81 |
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부동산 임대업을 하는 법인 입니다.
저희 건물에 임대하고 계신 가게 사장님들께 세금계산서를 발행하고, 사장님들은 매달 건물임대료를 저희회사 통장으로 입금해주십니다.
1. 분개-> 외상매출금 / 임대료수입, 부가세예수금
보통예금 / 외상매출금
건물 관리는 건물관리대행업체(A사)를 이용하고 있습니다.
가게 사장님들이 관리비는 A사법인통장(저희건물 관리비 전용통장,A사가 관리)으로 입금하십니다.
A사는 관리비를 수금을 하고, 관리비를 각 호실 사용량에 따라 정산합니다. 전기료, 수도료, 비과세내역 등등. 그리고 관리비 매출세금계산서를 대리 발행해줍니다. (공급자: 저희회사, 공급받는자: 각 가게사장님들)
2. 분개-> 외상매출금 / 관리비수입, 부가세예수금
A사는 총 관리비에서 "건물관리수수료"를 빼고,
또 A사가 대리결제한 내역들(전기안전대행료,승강기대행료 등)을 빼고,
또 저희가 누적미지급한 금액이 있어 매월 300만원씩 공제하기로 해서 300만원 빼고,
남은 금액을 저희회사 통장으로 보내줍니다.
3. 분개-> ??
3번 분개는 어떻게 해야할지, 또
2번에 관리비수입을 외상매출금으로 잡는것이 맞는지, 맞다면 이 외상매출금은 어떻게 떨궈내야 하는지 궁금합니다.
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