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매입누락 법인세수정신고

답변 만족도

tunes***

2023-03-03 오후 7:58:05

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127

수고 많으십니다.

작은 건설 법인 입니다.

21년에  선급금 55,000,000처리해놓은게  알고보니  세금계산서 발행분이라

부가세 경정청구 하고  법인세 수정하려고합니다.

1. 매입 누락분이  원재료- 기말 재고에 포함되었어야할 금액 일때  세무조정

   22년 회계처리 및 세무조정

2. 매입 누락분이  단순 경비  - 잡자재로 20년당기에 소모 되었다고 할때  세무조정

   22년 회계처리 및 세무조정  궁금 합니다.



만약 2번의 경우라면    기존 중소기업 특별세액 감면 금액도 틀어지고

21년  장부에 반영한  법인세등 금액도 달라지는데  이부분은 어떻게 정리 되나요.

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