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| 단기매매증권 세무조정 |
답변 만족도 |
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tolove0*** |
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2023-02-21 오전 10:35:43 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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129 |
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예시) 비상장 법인이 상장주식 취득하였을때 분개와 세무조정
1) 2021년 단기매매증권 100만원 취득
차변) 단기매매증권 1,000,000 수수료 10,000 대변)보통예금 1,010,000
2) 2021년 단기매매증권 평가 150만원
차변) 단기매매증권 500,000 대변) 단기매매증권 평가이익 500,000
3) 2022년 단기매매증권 평가 50만원
차변) 단기매매증권 평가손실 1,000,000 대변) 단기매매증권 1,000,000
4) 2023년 단기매매증권 매각 120만원 수수료 10,000
차변) 보통예금 1,190,000 대변) 단기매매증권 500,000 처분이익 690,000
1) 세무조정 없음
2) 세무조정 : 익금불산입 단기매매증권 500,000 (-유보)
3) 세무조정 : 손금불산입 단기매매증권 1,000,000 (유보)
4) 세무조정 : ?????
★질의
단기매매증권 관련 사례가 생겨 공부중에 문의드립니다.
1. 2)세무조정에서 소득처분이 왜 마이너스 유보인지 모르겠습니다.
2. 2)세무조정시 소득금액조정합계표상 오른쪽 익금불산입에 유보감소로 작성되고
자본금적립명세서에 갑표에 작성하면 되나요?
3. 4)세무조정시 매각때까지 생긴 유보들을 추인해주라는데
익금불산입 500,000 (유보발생) 손금불산입 1,000,000(유보감소)가 되는건가요?
도저히 이해가 되질 않아 질의드립니다. 답변 감사합니다
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