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| 매입세금계산서 과다에 따른 법인세무조정 |
답변 만족도 |
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sks*** |
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2023-02-03 오전 9:53:22 |
첨부 :
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상태 |
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157 |
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2022년 회계결산 외상매입금 잔액 확인중 2021년 매입세금계산서중에 -처리된 세금계산서를 +세금계산서로 인식처리하여 부가세 과다공제및 원재료금액 과다계상이 되었습니다.
(원재료 -21,090,000 부가세 -2,109,000-> 원재료 21,090,000 부가세 2,109,000으로 신고)
2021년 법인세 수정신고 세무조정
원재료 46,398,000 손금불산입(유보+)
부가세대급금 4,218,000 손금산입(기타)
2023년 회계처리
외상매입금 46,398,000/ 전기오류수정이익 42,180,000
부가세대급금 4,218,000
2023년 법인세 세무조정
원재료 46,398,000 손금산입(유보-)
위와같이 처리하면되는지 아니면 다른 추가사항이나 세무조정사항이 있는지 알려주시기 바랍니다.
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