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대손상각 처리 문의

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pnj***

2023-01-26 오후 2:16:07

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조회

193

법인 사업장으로 22.11월말 채권 1억에 대해서 대금결제일 12월말까지

입금처리 되지 않아 현재 미수로 남아 있습니다. 이후 거래는 없습니다.

미수채권 1억에 대해서 A회사는 기다려 달라고 요청 한 상태이나

언론에도 보도된 내용으로 파산 신청한 상태입니다.

현재는 기다리는거 외에는 방법이 없으나 당사는 최악의 상태도 고려를 해야 하는

상황으로 미수채권 전액 회수 불가능으로 가정 했을때

대손상각 진행 관련 문의 드립니다.

언론보도 내용이나 파산신청 상태 대표이사 재산 없음 이런게 만약 다 증명 될 경우

아래 개정 내용대로 2년뒤 결산 시 대손상각 처리 가능할까요??

** 중소기업의 경우 외상매출금 및 미수금을 회수할 수 없음을 입증할 수

있는 객관적인 증빙자료가 없는 경우이더라도 회수기일(세금계산서 발급

일이 아님)로부터 2년이 경과한 경우 대손금으로 손비로 계상한 날이 속

하는 과세연도에 대손으로 인정된다.

만약 2년뒤 대손상각 처리가 가능하다면 대손세액공제는 같은시기에 가능한가요?/

아니면 3년뒤 진행해야 하는걸까요?? 이것도 아니면 대손세액공제 없이

부가세포함 전액 대손상각 처리 하면 되는지 답변 부탁드립니다.

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