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미지급세금 과오납부 처리-재질문

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pck***

2023-01-10 오후 1:15:47

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질문1) [답변] 미지급세금으로 처리된 내용이 없는 납부시 마다 법인세비용으로 처리를

       하시면 됩니다. (전기,전전기에 없는 미지급세금 납부시 답변)



     법인세비용/보통예금

     <세무조정>

     손금불산입

     법인세비용(기타사외유출)  이렇게 답변 주셨음

  여기까지는 알겠구요~ 당해년도 법인세발생 계산할때에는

전기 손금불산입 법인세비용(기타사외유출)금액은 제외하고  법인세등 계산해서,

당해년도 미지급세금(만)결산에 잡아주고(법인세등/미지급세금)22년도 당해분만

결산분개 해주는게 맞나요?

질문2) 부가세예수금 전기잔액보다 많이 납부 했을경우 답변

       부가세예수금    200 / 보통예금   300

       전기오류수정손실 100 (잉여금항목)으로 처리하고 세무조정은 없다라고 하심

  ★여기서 전기오류수정손실 100(잉여금항목) "코드가(371)전기오류수정손실"을 말하는

    건가요?

    반대는  전기오류수정이익(잉여금항목) "코드가(370)전기오류수정이익" 코드로

    사용하면 되나요?

질문3) 법인세 미납액이 장부에 누락되어 있어 세무서에 확인해서 장부에 당해년도에

       잡을경우에 대한 답변

      법인세 미납액 500 확인

      전기오류수정손실 500 / 미지급법인세 500

     여기서 전기오류수정손실(잉여금항목) 처리,세무조정은 없다고 하신 답변에서

     "코드가(371)전기오류수정손실" 로 처리 하면 될까요?

질문4) 영업외 코드 (942)전기오류수정손실 ,(912)전기오류수정이익  코드는 어떤경우에

       사용하나요?

       예시 몇개만 알려 주심 이해가 되고 도움이 될것 같습니다.

       보내주신 파일들로 이해는 됬으나 실무적인내용으로 확신을 갖고 싶어 재 질문

       하였습니다.

질문5) 답변주신 내용에 재 질문을 할수 있는 곳이 있으면 좋겠습니다.

       ㅜ.ㅜ 하나하나 다시 작성 하려니 시간이 너무 소비되고 궁금한 사항을 제대로

       전달하려니 시간이 많이 걸리네요 ㅜ.ㅜ

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