[이지분개] 중간배당금에 대한 분개 오류 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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중간배당금에 대한 분개 오류

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gml0***

2022-03-24 오후 2:52:20

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안녕하세요!

21년 법인 결산을 하다보니 20년중간배당시 분개가 잘못 되어 있음을 알게 되었습니다.

21년 결산시 어떻게 정리를 해야할지 막막하여 도움 요청드립니다.

20년 중간배당 금액 5억원 이익준비금 5천만원

20년 분개 : (차)중간배당5억5천 /(대) 미지급배당금5억원, 이익준비금5천만원

(차)중간배당금 5억원, 이월이익잉여금5천만원으로 분개가 이루워져야하는데 중간배당으로 5억5천 전체가 들어가다 보니 21년 결산시 재무상태표에 5천만원만큼 차액이 발생합니다.

21년 결산시 이부분에 대해서 회계처리와 세무조정이 어떻게 이루워져야 하는지요?

빠른 답변 부탁드립니다.

감사합니다..

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