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법인세관련

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kmyoun***

2022-03-21 오후 3:22:27

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1. 2010년에 퇴직급여충당부채 설정을 했는데, 당시에 조정(-유보)처리를 하는게 맞나요?

   예) 결산시 퇴직금 100 / 퇴직급여충당부채 100

       조정시 손금산입 -유보처리

2. 위와 같은 상황일때 조정을 안했으면 손금산입(-유보)해서 수정신고 하면 될까요?

3. 결산서상 퇴직운영자산설정시 조정 손금산입(-유보) 처리를 했는데, 몇년이 지나 해지를 하면서 손해를 입었는데, 그 손해에 대한 경비처리(잡손실)가 가능한가요?

   조정은 손금불산입(유보)만 하면 될까요?

4. 결산을 하면서 이월결손금이 많은 이유로 감가상각을 하지 않고 시부인한 상태입니다. 다음해 결산시 감가상각의제를 적용하고 감가상각을 해야 하나요?

5. 당기손실 금액을 자본금과 적립금 조정명세서 갑(이월결손금계산서)에 기재해야 하나요?

6. 부속명세서 의무제출자는 매출액이 30억 이상부터인가요?

7. 법인결산시 직원에게 인정상여 소득처분이 있는데, 4월10일까지 원천징수이행상황신고서를 제출하고 연말정산을 재정산하여 지급명세서 제출하면 되나요?

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