[이지분개] 계약취소시 계산서 발행 및 분개 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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계약취소시 계산서 발행 및 분개

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locu***

2022-02-03 오후 4:51:15

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계약취소시 계산서발행 및 분개 문의드립니다.

수주금액을 진행률을 산정하여 매년말 청구하였는데

중도에 계약이 해지 될 경우 분개 및 세금계산서 발행이 궁금합니다.

예를 들어,

수주금액 100억 중

19년~21년 매년말 / 20억 매출인식 및 세금계산서발행

22년/ 중도계약 해지

19~21년도 매년말 분개

외상매출금 22억 / 매출 20억

                  부가세예수금 2억

당사는 22년에 계약의 해지가 확정되었고 수정세금계산서를 발행할것이며

21년말에 누적인식한 매출을 취소하고자 합니다.

1.21년말에 19~21년 인식한 매출을 모두 취소한다 할 때 분개



2. 22년 세금계산서 발행 시

19,20,21년 발행 세금계산서를 각각 계약의 해제로 수정세금계산서를 발행하는 것인지

그렇다면 가산세가 없는지?

질문드립니다.

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