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비영업대금의 이익 지급명세서 작성방법 문의

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hje1***

2021-12-21 오후 6:11:41

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안녕하세요.

개인이(대표이사) 법인으로부터 자금을 대여하고 이자를 법인에게 지급하였습니다.

(대표이사가 법인통장으로 대여금과 이자입금)

그런데 대표이사 개인이 원천징수 하기 어려워 회사에서 대신 원천징수를 했는데요.

(법인세법 73조 4항에 따라 법인에서 원천징수이행상황신고서 작성 세금 납부함)

이 경우 법인에서 내년2월말까지 이자소득원천징수영수증을 작성제출 해야 하는데 작성방법에 대해 문의 드립니다.

* 징수의무자 : 법인

* 소득자 : 법인

16.과세구분 : C

17.소득의종류 : 22(비영업대금의 이익)

18.조세특례등 : NN

19.금융상품코드 : 공란

20.유가증권 표준코드 : 공란

21.채권이자구분 : 공란

22.지급대상기간 : 2021.01.01.~2021.01.31(차입금 대여기간)

23.이자율 등 : 5%

24.지급액 : 1,000,000(이자금액)

25.세율 : 25%

26.소득세 : 0

27.법인세 : 250,000

28.지방소득세 : 25,000

29.농어촌특별세 : 0

30.계 : 275,000

1.작성이 맞게 됐는지 확인 부탁드립니다.

2.징수의무자와 소득자 모두 법인으로 기재하는 것이 맞나요?

그럼 실제로 자금을 대여한 개인정보는 기재되는 곳이 없는데 이렇게 하는게 맞나요?

3.개인에게 대여한 건데 소득세가 아니라 27번 법인세에 금액을 기재하는 것이 맞나요?

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