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| 조합출자금 |
답변 만족도 |
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7422*** |
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2021-08-12 오후 3:28:53 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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393 |
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안녕하세요
업태 : 금융 및 보험업 / 종목 : 투자 입니다.
8월에 법인세 중간예납신고도 있지만 이 회사는 3개월 분기결산 업체입니다.
그러면 1년결산처럼 분기별로 선급비용/ 감가상각/ 선수수익 등등 무조건 반영
해야하는지요? 그외 무조건 반영해야하는 분기결산 사항과 안해도 되는 결산항목
이 있는지 답변 요청드립니다.
보통 12월말 보험료 등 선급비용 계상하고 익년 1월1일자로 선급비용 대체하는데
분기마다 동일하는것인지.. (예: 3/31일 선급비용계상 , 4/1일 선급비용 대체)
감가상각은 분기별말로 하면 될거 같고.. 선수수익은 잘.. 위에 문의 글중
추가사항이나 수정사항 있으면 알려주세요.. ㅜㅜ
그외 21년현재 내용이며 기존 담당자가 통장입금분을
보통예금 96,769,558 / 조합출자금 96,769,558 이렇게 분개를 했습니다.
그런데 통장내역 비고사항을 보니 펀드 2차 배분
(원금 : 29,836,066원 / 수익 : 66,934,322원 / 원천징수 : 830원)
이렇게 표기 되어있는데 위의 분개로 회계처리하면 안되지요?
조합출자금 계정도 생소한데 원금/수익 이렇게 표기가 되어있으니
해당회계처리는 전혀 아닌거 같아서요
그외 조합출자금 계정 비고를 보니 약정액 100%, 증액출자금 등등 기재 되어있는데
흐름이 출자금을 지급하고 위처럼 출자를 하고 그 출자금으로 수익을 생기고 위와같이
통장에 입금되는 내용같은데.. 맞지요?
내용파악이 안되는데 가결산 하려니 죽을맛입니다. ㅠ
이해하기 쉽게 상세안내 부탁드립니다. 감사합니다.
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