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| 부가세 환급관련 질의 |
답변 만족도 |
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yoma0*** |
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2021-07-15 오후 3:51:47 |
첨부 :
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상태 |
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176 |
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건설공사 일반계약서 내용(계약체결일 4/14)
1.착공 21.04.12
준공 21.07.11
(실제 착공일 4/13, 사용승인일 5/26)
2. 총 공사액 70,000,000
3. 대금의 지급
1)선급금 : 계약체결후 1일이내 33,000,000원
(이와 관련하여 4/14일 세금계산서 33,000,000원 수취, 대금은 33.000.000원 4/15일에 송금했습니다.)
2)설계변경, 경제상황변동 등에 따른 하도급대금조정 및 지급
-발주자로부터 조정받은 날로부터 30일이내 그 내용과 비율에 따라 조정.
-발주자로부터 지급받은날부터 15일이내 지급
( 잔금은 5/17일 세금계산서 수취 37,700,000원, 대금 37,700,000원 5/18일에 송금했습니다.
여기서 기존 계약서에 명시한 전체 공사금액 7천만원과 차액이 발생합니다. -> 70만원)
부가세 신고시
1. 기존 계약서상 전체 공사금액과 세금계산서 수취 금액 차이로 인해 불공제 여부
(70만원 차이액만큼 변경계약서를 작성하여 세금계산서 금액과 일치하게 계약서를 조정해야하는지의 여부 등)
2. 매입 세금계산서 수취일자, 계약서에 기재된 선급 및 잔금일자, 대금송금일자로 인한 가산세 발생 여부를 문의드립니다. |
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