안녕하세요. 선물환관련하여 문의드립니다.
선물환거래는 수입대금 선결제를 위합입니다. 체결일자 2020.04.02
결제시작일 20.04.07 $100,000 (첨부엑셀파일참고 매주 $100,000 20.12.29까지 발생)
-선물환 및 외화매입대금 선지급 금액 = $100,000
-20.04.07 선물환 결제환율 1236.34
-20.04.07 매매기준환율 1233.40
-20.04.07 은행송금환율 1230.00
-20.12.31 매매기준환율 1088.00
■ 결산시 분개문의드립니다. 참고로 외감법인입니다.
분개유형 1)
- 20.04.07 선물환결제
차) 외화예금 123,340,000 (매매기준환율적용) 대)보통예금 123,634,000 (선물환결제환율)
파생상품평가손실 294,000
-20.04.07 수입대금 송금시
차)선급금 123,000,000(은행송금환율) 대) 외화예금 123,340,000 (매매기준환율/선입선출법)
외환차손 340,000
분개유형2)
-20.04.04 선물환결제(선물환 결제환율 적용)
차)외화예금 123,634,000 대)보통예금 123,634,000
-20.04.07 수입대금 송금시 (선물환결제환율 적용/선입선출법)
차) 선급금 123,634,000 대) 외화예금 123,634,000
-20.12.31 결산시 (12.31기준환율적용)
차)파생상품평가손실 14,834,000 대) 선급금 14,834,000
($100,000 * 선물환결제환율 -$100,000* 12.31 매매기준환율)
분개유형이 어느것이 맞는지 결산시 분개 문의드립니다.
답변꼭 부탁드립니다.
감사합니다. |
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