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법인세 수정신고 문의

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ohohoh***

2020-10-26 오전 11:40:29

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안녕하세요?

문의 드릴 것이 있어서 글을 작성합니다.

법인세를 수정 신고 하려고 합니다.

경비 과다 계상되었던 부분을 법인 통장에 입금처리하여 그 금액은 유보처리하고,

과다 계상되었던 금액의 인정이자를 계산하여 상여처분 하는 걸로 처리하려고 합니다.

1.예를 들어 과다계상된 매입인 세금계산서를 받은 날짜가 12월 17일이고 금액은 100만원이라고 하면,

상여처분 해야하는 금액은 100만원 * 4.6% * 15/365 로 수기로 계산하여

소득금액조정합계표에 그 금액을 입력하면 되는건가요?

아니면 가지급금등의인정이자조정명세서에 100만원 가지급금 추가한 걸로 수정해서

시가인정범위에서 차액만큼이 발생하게 작성하여

이 금액이 인정상여 처분하는 금액이라는 것이 눈에 보이게 이 서식도 수정해야 하나요?

2. 수정전에 업무무관 지급이자 조정명세서를 작성하여 이자비용에 대해서

손금 불산입 처리했던 것이 있습니다.

업무무관 지급이자도 금액이 수정해야 하는 건가요?

아니면 이건 기존에 적수 계산한 것 그대로두고 건드릴 필요가 없는 건가요?

답변 꼭 좀 부탁드립니다.

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