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대손상각

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hyanglee***

2020-03-10 오후 4:49:22

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대손상각조정으로 문의드립니다.

회생계획인가결정된 매출채권의 대손상각처리는 결정일이 속하는 과세기간에 해야한다고

알고있습니다.

2018.12월에 회생인가결정이 되었는데 2018년 법인세 신고시 놓쳤습니다.

질문)2018년도 법인세를 수정하여 경정청구를 하여야 한다는데 맞는지요.

질문)2019년귀속에 대손충당금 2천 /외상매출금 2천 처리를 하였는데 법인조정시 대손충당금부인으로 보아야 하는지요.(2018년도 비용처리할 부분이므로)

질문)만약 부인으로 본다면 손금불산입 유보로 2천을 처리하여야 할텐데, 언제추인을 해주나요.판결이므로 소멸시효10년후인가요.(회수는 힘들듯합니다.)

질문)회수가 불가능할듯 보여 2018년도분 수정신고를 생략하고 2019년도 신고시 손금불산입 기타사외유출로 처리하고자 하는데 문제가 되는지요.

자본금과적립금 명세서에 유보관리가 힘들어 정리하려고 합니다.

질문)외상매출금은 민법상소멸시효3년을 따르는것으로 아는데 3년이되는 법인세신고

부터 5년이 되는때까지 그 기간안에 필요로 하는 회계년도에 대손상각 비용처리를 받을수 있는것인가요.

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