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법인세

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2020-03-05 오후 9:43:33

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2018년 법인세를 장부에 미지급세금등 분개를 안했습니다.

그리고 2019년도 3월 법인세와 4월 법인지방세를 납부하였는데요.

1. 2019년 분개가 어떻게 되나요?

2. 2019년 8월 중간예납 납부시 선납세금 분개를 하였는데 12월말 현재 분개등

   어떻게 처리해야하나요?

3. 법인세 미지급세금 분개를 하는 것과 직전년도처럼 안하는 것이 결산시

   뭔가 차이가 있는걸까요? 법인세를 미지급세금 분개를 안할경우 자본금과 적립금

   조정명세서에 뭔가 기입을 해야한다고 들었는데 단순히 세무조정을 편하게 하려는

   이유인건지..

4. 미지급세금등 분개를 안할경우 자본금과 적립금 조정명세서에 기입을 뭘해줘야하나요?

질문 1) 미반영시 2018년도 자본금과 적립금조정명세서(갑)의 8,9번에 금액에 기재하고

        납부시 법인세(지방소득세포함)등으로 분개하면 되나요?

질문 2) 2018년도 자본금과 적립금조정명세서(갑)에 금액 기재안하고 신고마감하였습니다.



        문제는 없는지와 납부시 위와 동일하게 법인세등으로 분개하면 되는지..

        (첨부파일 참조)

질문 3) 보통 이월결손금이 있으면 각사업연도 소득금액 발생시 전액차감하고 법인세

        납부를 안하는 걸로 알고 있습니다.



        그런데 예를 들어 소득금액이 5천만원이며, 이월결손금이 1억이 있을시

        이월결손금을 4천만원 반영하여 세금을 1천만원에 대해서 내고 이월결손금을

        6천만원을 남겨도 문제? 이상하지 않은걸까요? (첨부파일 참조)

    PS. 첨부파일 참고하시고 추가답변 부탁드립니다.

        (가능하시면 이메일로 부탁드립니다.)

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