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부가세 환급관련

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shppy10***

2020-02-27 오전 12:03:39

첨부 : -

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조회

271

안녕하세요. 문의드립니다.

2019년2기예정신고시(면세사업자) 시설장치 11원, 구축물 33원(부가세포함)매입에 대하여 분개를

시설장치 11 / 미지급금 44

구축물 33

로 불공처리하여 부가세 신고하였습니다.

그 이후 세무조사가 나왔는데 이 매입에 대하여 일부 사실과 다른 과다매입신고로 시설장치 11, 구축물 22 (부가세포함)정도의 금액을 인정받지 못하였고 인정받지못한 금액에대한 세액 3원은 가산세제외한 금액으로 환급받았습니다.

그리하여 다시 기존분개를 수정하려고하는데 (거래처에 지급한 금액은 환수하지않습니다)

구축물11 / 미지급금 44

????33

저 남는 계정은 어떤계정으로 처리해야하나요? 그리고 환급받은 부가세에 대해서는 어떻게 분개해야하는지 설명부탁드립니다

감사합니다

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