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특수관계법인 간의 대여금 차입금 회계 및 세무

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h1***

2020-01-13 오전 10:55:53

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2019년6월1일 신설한 12월 결산 법인 입니다.

특수관계법인으로부터 설립일에 50억을 차입하였습니다.

2019년6월1일부터 2020년5월31일까지의 이자를 차입일로부터 1년이 되는 날인 2020년5월31일 지급하기로 약정을 하였습니다.

질문1)대여한 법인은 2019년6월1일부터 2019년12월31일까지의 이자를 계산하여 12월31일 장부에 미수수익 계상을 하여야하는지요?

질문2)차입한 법인은 이자계산기간 2019년6월1일부터 2020년5월31까지의 지급이자에 대해 2020년7월10일 원천징수이행상황신고를 하면 되는지요?

질문3)대여한 법인은 결산 시 가중평균차입이자율을 적용하는 사업장인데 특수관계법인간 대여금에 대해 더 높은 이자율을 적용하여 이자를 받은 경우 필요한 세무조정?

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