[이지분개] 2018년부가세 오환급 가산세 관련 추가질문 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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2018년부가세 오환급 가산세 관련 추가질문

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wjdwls***

2019-04-12 오후 2:41:10

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제 목 : 전년도 부가세 수정분에 대한 분개 방법 문의

2018년도 업무용 승용차 부가세 환급을 잘못받아 부가세 환급을 받은부분 2019년 현재 수정신고하고 가산세포함 부가세를 납부하게 되었습니다.

이때 분개처리를 어떻게 해야 할까요 ?

2018년 환급시 예수부가세와 부가세대급금 상계 처리 완료 되었습니다.

가산세는 잡손실 처리하면 될듯한데

부가세는 어떤계정을 사용해야 하나요 ?

[답변] 부가가치세는 해당 차량의 취득가액으로 처리를 하여야 할 것으로 판단이 됩니다.

차랑운반구           / 보통예금

세금과공과금(가산세)

세무조정

손금불산입

세금과공과금(가산세) 기타사외유출

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제 목 : 전년도 부가세 수정분에 대한 분개 방법 문의

2018년도 업무용 승용차 부가세 환급을 잘못받아 부가세 환급을 받은부분 2019년 현재 수정신고하고 가산세포함 부가세를 납부하게 되었습니다.

이때 분개처리를 어떻게 해야 할까요 ?

2018년 환급시 예수부가세와 부가세대급금 상계 처리 완료 되었습니다.

가산세는 잡손실 처리하면 될듯한데

부가세는 어떤계정을 사용해야 하나요 ?

[답변] 부가가치세는 해당 차량의 취득가액으로 처리를 하여야 할 것으로 판단이 됩니다.

차랑운반구           / 보통예금

세금과공과금(가산세)

세무조정

손금불산입

세금과공과금(가산세) 기타사외유출

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2018년 1기 예정신고 부가세 신고시 비업무용승용차에 대한 세액을 공제받아

2019년 4월 현재 수정신고 진행하고 부가세와 가산세를 납부 하게되었습니다.

질의 회신으로

부가세는(차량운반구)

  가산세는 (세금과공과)로 처리하라는 답변을 받았습니다.

  차량운반구로 처리하면 감가상각은 어떻게 진행되어야 할까요 ?

  현재 싯점에서 전년 처리하지 않은 감가상각비 계산해서 일시 비용으로 넣어야 할지

  아니면 합산된 금액에서 감가상각 재 산정하여 비용처리하면 될까요 ?

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