[이지분개] 17년도 중간예납 법인세 문의드려요 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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17년도 중간예납 법인세 문의드려요

답변 만족도

w0rab***

2018-08-03 오전 11:16:35

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수고하십니다.

중소제조법인입니다.

17년도 법인세중간예납분을 선납세금 10백만원으로 장부에 반영을 해두고, 12월 결산에 법인세로 상계처리를 하지 않았습니다.(선납세금10백만/보통10백만 이렇게 장부에 남아있어요)

또한,조정사항에도 반영하지 않았구요.

질문1) 이럴때, 18년도에 전기이월로 넘어온 17년도 선납번인세를 어떻게 정리를 해야 하나요?

은행에서 받은 이자수익에 대한 선납세금으로 장부에 반영해두고, 법인세로 반영안하고 조정사항에도 빠져있습니다.

질문2) 은행의 이자수익에 대한 선납세금에 대한 처리도 알려주세요.

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