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| 매출누락에 대한 부가세와 법인세 수정신고 |
답변 만족도 |
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jjangin*** |
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2018-03-06 오후 7:07:30 |
첨부 :
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상태 |
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862 |
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2016년 12월 매출 10,000,000원 정도가 누락되었습니다.
세금계산서는 정상적으로 발행되었는데 동일한 금액이 있어 중복전표로 체크되어 누락된 상황입니다.
부가세와 법인세를 수정신고 하려고 합니다.
1. 법인세 수정신고시 세무조정은 어떻게 해야 할까요?
[익금산입] 매출 10,000,000 유보 발생
라고 했는데 맞을까요? 세무서에서 아직 연락온 것은 없습니다.
2. 2017년도에 해당 금액에 대해 "외상매출금 / 전기오류수정이익"으로 계상하고,
[익금불산입] 전기오류수정이익 10,000,000 유보 감소
로 세무조정 하려고 합니다.
여기서 전기오류수정이익 계정은 이익잉여금과 영업외이익 계정중 어떤 계정과목을
사용해야 하나요?
3. 2017년에 전기오류수정이익으로 유보감소 시킨다면 2016년에 세무조정할때에는
매출 계정과목이 아닌 다른 계정과목을 사용해야 할까요?
어떻게 기재해야 할지요?
4. 해당 매출액에 대한 법인세 계산시 감면 적용 가능할까요?
바쁘시겠지만 빠른 답변 부탁드립니다 |
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