[이지분개] 전자세금계산서 발행 취소.. 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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전자세금계산서 발행 취소..

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leecha***

2017-10-25 오전 11:27:52

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8월 20일 매출분 전자세금계산서를 잘못발행하여 전송했습니다.

과세분으로 공급가액 500,000 / 부가세 0

그래서 수정세금계산서를 10월 20일 마이너스로 발행했습니다.

수정 △ 500,000 /부가세 0

수정사유는 계약철회로 하였는데..

이런 경우 지연발급 가산세 대상인가요?

가산세는 마이너스분을 양수로 계산해서 해야하나요?

ex) △ 500,000 / △ 50,000 이라하면 = 50,000 원에 0.5% 가산세

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