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답변 만족도 |
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keh1*** |
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2017-06-18 오후 9:28:55 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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521 |
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포인트매출관련 추가질문 드립니다 !
자꾸 궁금한게 생기네요 ㅠ.ㅠ
◎ 고객이 당 사의 상품 1,000,000원(부가가치세 포함)구입하고 신용카드로 결제하였으며, 그에 대한 마일리지로 10,000원 상당의 포인트를 부여하다.
미수금 1,000,000 / 상품매출 909,091
부가세예수금 90,909
판매촉진비 10,000 / 판매촉진충당부채 10,000
◎ 고객이 누적된 마일리지로 당 사의 상품 100,000원을 구입하다.
판매촉진충당부채 10,000 / 상품매출 10,000
질문 1. 위의 경우에 부가세신고서 과세표준에는 909,091원만 반영하는것인가요?
질문 2. 법인세 신고시에 매출금액은 909,091+10,000 = 919,091원인가요?
법인세 납부세액은 919,091원 기준으로 납부세액이 메겨지는것인지요?
질문 3. 결산세무조정시에 부가세과표와 법인세 매출액의 차이 10,000원을 반영에서 조정후수입금액명세서를 작성하면 될까요?
질문 4. 아니면
◎ 고객이 누적된 마일리지로 당 사의 상품 100,000원을 구입하다.
판매촉진충당부채 10,000 / 상품매출 10,000
위의 분개의 대변이 상품매출이 상품으로 계정처리 되면 부가세 과표와 법인세 매출액이 일치할거 같은데요... 일치하려면 상품매출대신 상품으로 처리하면 될까요?
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