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iclob***

2012-10-22 오후 4:11:03

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저희 회사는 시행사로서 시공사를 선정하여 공사를 하고 있습니다.

시공사의 현장 전기요금을 저희쪽에서 매입세금계산서를 받아 매입세액 공제를 받고 있습니다.

저희쪽에서 전기요금을 미리 대납하고 추후에 다시 대납한 전기요금을 돌려 받는데요.

이때 매출세금계산서를 저희측에서 발행합니다.

이럴경우 계정과목을 알고 싶습니다.

전기요금 매입세금계산서

차변) 전력비       XXX  대변) 미지급금 XXX

차변) 부가세대급금 XXX

<전기요금 대납시>

차변) 미지급금 XXX   대변) 신탁예금 XXX

전기요금 대납 돌려받을시 매출세금계산서 발행시

차변) 미수금 XXX    대변) 기타수입     XXX

                    대변) 부가세예수금 XXX

전기요금 대납 돌려받을시

차변) 보통예금 XXX   대변) 미수금 XXX

이런 분개가 맞는지요?

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