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| 공통매입세액 안분 불공제액 분개 |
답변 만족도 |
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pks6*** |
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2012-09-27 오후 12:27:23 |
첨부 :
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상태 |
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4,969 |
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매입매출전표에 입력시 불공(공통매입세액 안분계산서분)으로 처리하여 하단 분개에는 차변 운반비 1,100,000 / 대변 미지급금 1,100,000 로 분개 하였습니다
이때 이 건에 대하여 일반전표에서 다시 분개를 해주어야 하는지요
한다면 어떻게 해야 하는지 문의 드립니다 그 이외의 거래와 합산하여
1기 확정부가세 신고시
부가세예수금 14,107,288
과세분 부가세 대급금 9,505,785
공통매입부가세 4,273,058 중 불공제액이 3,193,444(불공세액의 73.7344%) 원 입니다
분개처리중
차변 부가세 예수금 14,107,288 대변 부가세대급급 9,505,785
대변 선납부가세 1,933,000
대변 잡이익(전자발행공제)3,600
대변 잡이익(신용카드매출공제)119,250
대변 잡이익(단수차액) 9
대변 미지급금(부가세) 1,466,030)
차변 운반비(매입세액불공제분)
-3,193,444
차변 부가세 대급금
3,193,444
이렇게 처리 하고나니 대차차액이 1,076,014원 발생하였고 부가세대급금의 계정별원장에는 잔액이 3,193,444 만큼 남게 되었습니다
입력시 부터 오류가 있는 것인지 도움 부탁드립니다~~~
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