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경정청구 부가세환급분개

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pol***

2012-08-17 오후 2:04:29

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대형할인마트입니다

2012년 1월에 10~11년 매입분 세금계산서가 누락된것이 확인되어

부가세,법인세 경정청구하였습니다

7월말에 부가세가 환급되었는데 10년도 부가세대급금 잔액을 남겨놓지않아서

미수금 분개를 할수가없을것같습니다

우선 분개는 이렇게 하였습니다

보통예금 500만 / 전기오류수정이익 500만

법인조정시 수입금액 제외

1. 경정신고는 450만원인데 환급가산세 50만원이 더 들어왔습니다

추가입금된 50만원은 영업외이익으로 반영함되나요?

2. 부가세,법인세 분개와 법인세 신고시 어떻게 조정하면되는지 알려주세요

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