주 내용은 첨부파일을 참조하세요.
시산표부터 보여드리겠습니다.
차변
자산
(당좌자산)
현금
잔액:75,450,000 합계:442,750,000
매출채권
잔액:154,000,000 합계:154,000,000
부가세대급금
잔액:24,400,000 합계:24,400,000
(재고자산)
원재료(부재료더해서)
잔액:52,000,000 합계:130,000,000 대변 :72,240,000
제공품
잔액:15,530,000 합계:15,530,000
제품
잔액:18,060,000 합계:90,300,000 대변:72,240,000
(유형자산)
기계
잔액:49,170,000 합계:50,000,000 대변:830,000
차량운반구
잔액:49,170,000 합계:50,000,000 대변:830,000
비품
잔액:9,836,000 합계:10,000,000 대변:164,000
(기타비유동자산)
임차보증금
잔액:50,000,000 합계:50,000,000
(손익)
매출원가
잔액:72,240,000 합계:72,240,000
제조원가(시산표에 제조원가가 있는데 왜 있는지 모르겠습니다.매출원가에 포함되어있는게 아닌가 싶은데, 서식이 잘못된 것인지 이유를 알고 싶습니다.)
판관비
25,397,000
영업외비용
2,000,000
차변 총계
잔액:964,550,000 합계:1,116,614,000
대변
(유동부채)
단기차입금
잔액:200,000,000 합계:200,000,000
부가세예수금
잔액:19,250,000 합계:19,250,000
(자본)
자본금
잔액:200,000,000 합계:200,000,000
(수익)
제품매출
잔액:177,500,000 합계:177,500,000
당기순이익(법인세를차감한금액입니다.)
차변:4,309,965 잔액:74,053,035 합계:78,363,000
대변 총액
합계:1,190,167,035
*보시다시피 차변과 대변 합계액에서 차액이 발생한 것을 알수 있습니다.
그리고 단기차입금 2억은 대표이사로부터 일시적으로 차입한 금액 1억원을 2억원으로 수정한 것입니다.
제가 무책임한게 없지 않아 있지만, 도무지 시산표합계액이 안맞아 떨어져서 재무제표 자체를 작성할수 없는 상태입니다. 오래걸리시더라도 모쪼록 첨부파일을 보시고, 전문가님의 견해를 듣고싶습니다. 부탁드립니다.
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