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| 중소기업특별세액감면-감가상각의제문의 |
답변 만족도 |
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piglet8*** |
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2012-05-23 오전 10:39:53 |
첨부 :
조정명세서.jpg
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2,371 |
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차량 2009.10.21 구입
차량가액 : 19,037,251원
(1)2009년도 - 감가상각비 2,146,438원 처리!
(2)2010년도 - 감가상각비한도 7,617,711이였으나 비용남아서 비용처리하지않음
(중소기업특별세액감면 받았음!!!)
(3)2011년도 - 감가상각비대상금액은 4,182,123원으로 금액계산은 할수있습니다.
여기서 제가 궁금한것이,,,
2010년도에 감가상각비처리는 하지않고, 중소기업특별세액감면을 받았는데
장부에는 어떠한 반영도 해주지않았습니다.
2010년에 해준거라고는....
고정자산등록에서 20.회사계상상각비 금액에 0원으로 처리하니,
유형고정자산감가상각비조정명세서(정률법) 에서 차감액이 -7,617,711 으로 반영되었고,
감가상각비조정명세서합계표에 시인부족액 7,617,711으로 나왔습니다.
특별히 반영해준 내용은 없고 조정한 내용 없습니다!
2011년도 신고를 하려고 하니.
유형고정자산감가상각비조정명세서(정률법)에서
7,617,711을 (10)전기말의제상각누계액에 입력하고나니
(22)당기상각시인범위액은 맞게 나오는데,
(39)추가손금산입후당기말부인액누계 3,434,588원이 나옵니다.
이부분을 어떻게 처리해야할까요????
(헷갈리실까봐 파일 첨부했으니 확인해주세요)
(추가질문)
+ 감가상각비조정명세서에서 (106번) 상각부인액이 3,434,588원이 나오는데
이대로 두는건가요????
(작년에 (29)당기의제상각액에 입력하지않아서 나오는걸까요??)
+ 합계잔액시산표상의 대변에 감가상각누계액은 감가상각의제반영된 누계액으로
고쳐야하나요? 아니면 저렇게 둬야하나요?
예를들면, 2010년기준으로 보면 감가상각누계액이 09년분 2,146,438원 + 10년도 감가상
각의제분 7,617,711=9,764,149원이 누계액으로 보이게끔 장부를
고쳐야하는지 여부도 알려주세요
빠른답변부탁드려요! |
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